Impuestos
Teniendo en cuenta las obligaciones tributarias con la que deben cumplir tanto personas jurídicas como naturales (empresas e independientes), Enlace Operativo, ha creado en SuAporte un nuevo menú llamado Informes tributarios donde se encuentran agrupados dos informes que le servirán como apoyo para cumplir con dichos deberes
- 1.Comprobante Medios Magnéticos:
Sirve como apoyo para construir el informe de impuestos o medios magnéticos que debe ser presentado a la Dian al final de la vigencia del año gravable. En este informe se anexa gran parte de la información que debe ser suministrada por el personal de nómina al área de contabilidad e impuestos.
El informe contiene algunos de los campos que deben ser reportados en el archivo medios magnéticos establecido en la Resolución 11429, Anexo No. 01 “Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas Formato 1001 - Versión 8”.
El informe está dividido en:
- Seguridad Social:Contiene la información de los aportes realizados durante el periodo fiscal a las diferentes administradoras de seguridad social (Pensión, Salud y Riesgos) y las cifras de aportes realizados por el empleador y el afiliado, aportes antes de descuentos por LMA e IGE, días y total de la mora, así como total pagado antes de intereses, entre otros.
- Consolidado Seguridad Social:Contiene información similar a la anterior pero agrupada por subsistema para conocer los totales a Salud, Pensión y Riesgos.
- Parafiscales:Aquí se muestran los totales cotizados a cada administradora que conforma el sistema de parafiscales como: CCF, Sena, ICBF, Esap y MIN. Se discriminan los aportes realizados antes y después de mora.
- Consolidado Parafiscales:Se muestra información similar al informe anterior pero agrupado por subsistema.
Este comprobante corresponde a un soporte y apoyo al proceso de pago de impuestos, la información allí generada hace parte de una consolidación de los pagos realizados durante el rango de fecha seleccionado. Los campos Aporte empleador y Aporte afiliado, se calculan con base en el total de la cotización y las tarifas plenas establecidas para cada subsistema (Pensión: empleador 12%, afiliado 4%; Salud: empleador: 8,5% y afiliado 4%), no se tiene en cuenta la variación de tarifas al presentarse novedades de ausentismo como SLN, IGE o tarifas especiales a pensión.
Requisitos para generar el informe en SuAporte
Este comprobante no está habilitado para todos los usuarios y solo lo podrán generar los usuarios que tengan asociado el perfil Impuestos. Desde el menú Administración de datos del aportante/Usuarios aportante se podrá ingresar para asociar este perfil a un usuario específico.
Las empresas cobijadas bajo la ley 1429 no pueden generar este comprobante, ya que no se cuenta con la información suficiente para su generación debido a los beneficios concedido en el pago del subsistema de salud y parafiscales.
- 2.Informe Impuesto de Renta
Este informe le será de utilidad para realizar su Declaración de Renta ante la Dian, una vez haya finalizado la vigencia del año gravable y debe ser presentado en los plazos definidos por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público en el decreto 2634 emitido el 17 de Diciembre del 2012
El contenido del informe son básicamente los totales pagados para cada una de las administradoras de seguridad social durante un periodo determinado de tiempo. Esta información debe ser aplicada en el renglón 31 y 32 del formulario 110 (persona jurídica) o 210 (personal natural) que encontrará en http://www.dian.gov.co/dian/15servicios.nsf/FormFormularios?OpenForm&;;Seq=1#_RefreshKW_Formularios
Renglones 31 y 32: Datos informativo
31: Aportes al sistema de seguridad social (Salud, Pensión, fondo de solidaridad y ARP)
32: Aportes parafiscales
Requisitos para generar el informe en SuAporte
Este comprobante no está habilitado para todos los usuarios y solo lo podrán generar los usuarios que tengan asociado el perfil Informes tributarios. Desde el menú Administración de datos del aportante/Usuarios aportante se podrá ingresar para asociar este perfil a un usuario específico.
Nota: si el usuario se encuentra asociado con el perfil Informes tributarios para varios aportantes, podrá generar el comprobante para varios de estos.
Pasos para generar los informes:
- 1)Asociar el perfil indicado.
- 2)Una vez se asocie el perfil, el sistema mostrará en el menúInformes de seguimiento,los comprobantes Medios Magnético e Impuesto de renta.
2) Para generarlo ingrese los parámetros que pide cada uno el rango de fechas para el cual se desea obtener el informe y haga clic en Continuar.
3) Los informes serán generados en formato Excel y permitirá visualizar toda la información para la vigencia fiscal seleccionada en el rango de fechas.
Nota: Podrán ser generados para un rango de fechas no mayor a 1 año.
